MwSt.-Befreiung für Photovoltaik – 0 % Umsatzsteuer seit dem 01.01.2023 (§ 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG)

Seit dem 01.01.2023 gilt in Deutschland für private und gemeinnützige Photovoltaikanlagen ein Nullsteuersatz (0 % MwSt.). Es handelt sich dabei nicht um eine vollständige Steuerbefreiung, sondern um einen gesetzlich eingeführten Steuersatz von 0 %, der unter bestimmten Voraussetzungen auf PV-Anlagen und deren wesentliche Komponenten angewendet werden darf.

Preisdarstellung in unserem Online-Shop

Produkte, die unter diese Regelung fallen, werden automatisch mit 0 % MwSt. angezeigt.
Artikel, die nicht begünstigt sind, erscheinen weiterhin inklusive 19 % MwSt.
Für Kunden, die nicht unter die Voraussetzungen des Nullsteuersatzes fallen (z. B. gewerbliche Wiederverkäufer oder Kunden aus dem Ausland), gibt es die Möglichkeit, über ein Häkchen auf der Produktseite oder im Warenkorb die Anzeige auf Preise inklusive 19 % MwSt. umzustellen.
Gemischte Warenkörbe aus Artikeln mit 0 % und 19 % MwSt. sind aus technischen Gründen nicht möglich.

Voraussetzungen für eine Bestellung mit 0 % MwSt.

1. Zweck der Nutzung

Die bestellten Produkte werden ausschließlich für eine von Ihnen selbst betriebene Photovoltaikanlage eingesetzt.

2. Leistungsgrenzen / Standort

Die PV-Anlage:

hat eine Bruttoleistung von max. 30 kWp oder
wird auf oder in der Nähe von Wohngebäuden betrieben oder
wird auf oder in der Nähe von Gebäuden des Gemeinwohls betrieben.

3. Art der Anlage

Die Artikel werden für eine eigene Neuanlage, Erweiterung oder Ersatzteile einer bestehenden begünstigten PV-Anlage gekauft.
Austauschkomponenten sind nur begünstigt, wenn die ursprüngliche Anlage ebenfalls den Vorgaben des § 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG entspricht.

4. Batteriespeicher

Batteriespeicher (auch nachträglich eingebaute) sind nur begünstigt, wenn sie im Zusammenhang mit einer PV-Anlage installiert werden, die die oben genannten Bedingungen erfüllt.

5. Begünstigte Komponenten

Zum Nullsteuersatz zählen insbesondere:

Solarmodule
Wechselrichter
Batteriespeicher
Dachhalterungen
Energiemanagement-Systeme
Solarkabel
Einspeisesteckdosen (z. B. Wieland)
Funk-Rundsteuerempfänger
Backup-Boxen und Notstromlösungen
… sowie weitere wesentliche, photovoltaikspezifische Komponenten, die für Installation oder Betrieb notwendig sind.

6. Kein gewerblicher Weiterverkauf

Die Ware wird nicht zum Weiterverkauf erworben.

7. Feste Installation in Deutschland

Die PV-Anlage ist stationär und wird ausschließlich in Deutschland installiert.
Ein Weitertransport ins Ausland ist nicht zulässig.

8. Richtigkeit der Angaben

Sie bestätigen, dass:

alle Angaben nach bestem Wissen korrekt sind,
Falschangaben zur Nachberechnung von 19 % MwSt. führen können,
unrichtige Angaben steuerrechtliche Konsequenzen (bis hin zu Steuerhinterziehung) haben können.

Hinweise zur Auftragsabwicklung

Wir behalten uns vor:

Bestellungen bei Unklarheiten zu prüfen und ggf. anzupassen oder abzulehnen.
Gesetzesänderungen auch auf laufende Aufträge anzuwenden.
Sollte Ihnen daraus ein Nachteil entstehen, können Sie Ihren Auftrag selbstverständlich stornieren.